Получение льготы по налогу на имущество физических лиц в 2019 году

Социальная поддержка граждан в нашей стране многозадачная, она нацелена на обеспечение достойного уровня жизни тем граждан, кто в виду определенных жизненных обстоятельств ограничен в своей трудовой деятельности, а также за определенные достижения или выслуг перед отчеством имеют право на получение помощи от государства. В качестве социальной поддержки многие граждане получают право на оформление налоговых льгот по разным видам налогов.

Общая информация о налоге на недвижимость

В последние годы законодательство в части налога недвижимое имущество претерпело значительные изменения. Нововведения коснулись система расчета выплат по налогу, а точнее налоговой базы и ставок. Также были введены новые понятия, так называемые вычеты для уменьшения суммы выплат по налогу. В целом принцип расчета налога не поменялся и его функциональная значимость тоже. Ниже представлены основные положения по налогу о недвижимом имуществе:

Основные налоговые понятия Налог на недвижимое имущество
Величина ставки налога Ставка налога на недвижимость зависит от региона и назначения недвижимого имущества (коммерческое помещение, парковочное место, жилая недвижимость и т.д.). Величина ставки может варьироваться от 0,1% до 2%. В ближайшие несколько лет планируется планомерное увеличение ставки в разных регионах.
Сроки уплата налога в бюджет Уплата налога происходит до 1 декабря года следующего за отчётным. В случае просрочки буду начислены дополнительные пени за каждый день до момента оплаты. Новые сроки уплаты были введены только 2 года назад, ранее налог должен был быть перечислен в бюджет до 1 ноября
Налоговая база Налоговой базой определяется как кадастровая стоимость объекта недвижимости. В некоторых регионах до сих пор применяется ля расчета выплат оценочная стоимость.
Налоговые льготы Налоговые льготы предоставляются в качестве социальной помощи отдельным льготным категориям граждан на основании документов, подтверждающих их право на получение данного рода преференции. Помощь предоставляется только на один объект недвижимого имущества в каждой категории.
Налоговые вычеты Налоговые вычеты применяются по умолчанию к каждому объекту жилой или нежилой недвижимости независимо от того, кто владеет данным имуществом и какой социальный статус владелец имеет.

Социальная помощь по налогу на имущество физических лиц на уровне региональной власти

В зависимости от субъекта нашей страны законодательство в части социальной поддержки физических лиц может дополняться местным законодательными актами. Это касается не только социально-общественной поддержки населения, но и налоговых льгот. Причины предоставления региональных льгот может быть множество, все зависит от местных особенностей, климатических условий, культуры, производственного потенциала региона и т.д. На региональном уровне могут быть внесены следующие дополнения по налоговым льготам:

  • Льгота может быть оформлена для дополнительных категорий граждан, например, для гражданских служащих или социально-значимых профессий (учителей, врачей, сотрудникам Росгвардии и т.д.)
  • Временная льгота может быть предоставлена для работников, чья деятельность связана с тяжелыми условиями труда, вредное производство, условия Крайнего Севера и т.д.
  • Льгота может быть оформлена на объекты недвижимости, находящейся в регионах, требующих освоения или удаленных от крупных населенных центров и т.д.

Кто из физических лиц имеет право на получение преференций по налогу на имущество

В качестве уменьшения налогового бремени на социально незащищенные категории граждан в нашей стране разработаны программы по предоставлению налоговых льгот. Физическое лицо имеет право оформить льготы по уплате налога на недвижимости при наличии документа, который подтверждает данное его право. Ниже представлены категории граждан, которые имеют право оформить социальную преференцию по налогу на недвижимое имущество:

  • Ветераны великой ответственной войны, а также те, кто был добровольцем или воевал по найму, ветераны боевых действий, а также родственники погибших при исполнении военнослужащих и т.д.
  • Участники чернобыльской катастрофы, лица, участвовавшие в устранении последствий, а также те, кто находился в зоне воздействия радиационных загрязнений.
  • Лица пожилого возраста, имеющие статус пенсионера или предпенсионера. Последние получили возможность оформить субсидию начиная с 2019 года, после вступления в силу нового законопроекта об увеличении пенсионного возраста.
  • Граждане, которые имеют степень инвалидности (первой и второй группы) в следствии тяжелых заболеваний, а также те, кто имеет инвалидность с детства.
  • Многодетные семьи и матери одиночки, также имеют право оформить субсидию по данному налогу.

Важно! При оформлении заявления на получение любой налоговой льготы гражданину необходимо указать все данные документы, дающие ему это право. Это может быть, как пенсионное удостоверение, так и удостоверение ветерана труда, многодетной семьи, участника боевых действий и т.д.

Как оформить налоговую льготу физическому лицу в федеральной налоговой службе

Льгота по налогу на недвижимое имущество как социальная помощь существует очень давно. Физические лица, которые в виду определенных личных обстоятельств получили право на оформление статуса гражданина льготной категории, имеют право также воспользоваться своим правом на оформление налоговых льгот. Для того, чтобы оформить льготу по налогу на недвижимое имущество физическому лицу стоит обратиться в местные органы власти, а точнее в отделение ФНС по месту прописки (или регистрации). При оформлении социальной помощи гражданин обязан предоставить заявление и документы, подтверждающие его право на получение данной льготы:

  • Оформит льготу физическому лицу можно лично явившись в отделение местной налоговой службы для предоставления документов, там же можно заполнить заявление по образцу, если оно не было подготовлено заранее;
  • Еще один способ оформить льготу отправив документы и заявления воспользовавшись услугами почты России на адрес местного отделения ФНС;
  • Способ, который появился всего несколько лет назад – это отправить все через интернет порталом Федеральной налоговой службы, там же можно оформить необходимое заявление.

После оформления льготы физическое лицо сможет получить освобождение от выплаты или уменьшение суммы только в следующем году, когда будет рассчитываться сумма налога за текущий год в котором была оформлена субсидия.

Документы необходимые для оформления налоговой льготы физическим лицом

Право на получение льготы должно быть в обязательном порядке подтверждено соответствующими документами, выданными в уполномоченных органах власти. При предоставлении заявления в местное отделение налоговой службы необходимо иметь с собой следующие документы в обязательном порядке:

  • Документ, подтверждающий личность заявителя — паспорт гражданина Российской Федерации;
  • Документы (справка, удостоверение и т.д.), подтверждающие статус гражданина, его льготную категорию. Все реквизиты данного документа должны быть полностью указаны в заявлении в блоке «Документ, подтверждающий право на получение льготы».;
  • Свидетельство о постановке на учёт гражданина в налоговом органе (ИНН);
  • Документы подтверждающие право владения гражданином объектом жилого или нежилого имущества, на которое начисляется налог на недвижимость.

При необходимости налоговая служба имеет право запросить дополнительные документы, подтверждающие владение объектом движимого и недвижимого имущества:

  • Договор купли-продажи, наследования, отчуждения, дарения и т.д. Это все, что касается недвижимого имущества, а также выписку из кадастра.
  • Для автомобиля это может быть – технический паспорт транспортного средства и т.д.

Оформление заявления на получение льготы по налогу на недвижимое имущество физическим лицом

Для уменьшения своих налоговых обязательств перед государством физическое лицо, которое получило свое право на льготы через оформление документов, подтверждающих статус гражданина льготной категории, имеет право обратить в отделение ФНС. В отделение налоговый службы по месту жительства необходимо предоставить унифицированную форму заявления, которую можно либо скачать на сайте ФНС на сайте, либо взять в отделении ФНС уже распечатанное. В заявлении обязательно надо заполнить следующие данные:

Внесение персональной информации в заявлении Описание
Персональные данные заявителя Здесь надо указать ФИО гражданина, имеющего право на получение льготы. Номер свидетельство о регистрации в налоговом органе власти (ИНН), данные документа, удостоверяющего личность гражданина, а также дату и место рождения.
Налоговая льгота В заявлении необходимо выбрать налоговую льготу, которую физическое лицо хочет оформить. В унифицированной форме заявления предоставлено три налоговых льготы: по земельному налогу, налогу на транспорт и недвижимость.
Данные об объекте налогообложения Для оформления льготы на недвижимое имущество необходимо указать тип объекта и его кадастровый номер. Для пенсионеров, ветеранов труда, боевых действий, многодетных семей и т.д. данный вид льготы предоставляется бессрочно.

 

Реквизита документа, дающего право на оформление льготы Заполняется наименование документа, наименование государственного учреждение, которое выдало данный документ, дата его выдачи, а также серию и номер. Для ветеранов труда в данном блоке заполняются все данные о удостоверении, подтверждающее данное звание.

Важно! В случае если гражданин по каким-то причинам не может лично предоставить данное заявление, за него предоставляет уполномоченное лицо на основании нотариально заверенной доверенности. Достоверность предоставленного заявления и указанных в нем данных, будет подтверждать доверенное лицо своей подписью.

Часто задаваемые вопросы и ответы на них

Вопрос №1. Можно ли получить перерасчет налогов за прошлые периоды, если право на получение льготы возникло несколько лет назад?

В соответствии со статьей 52 налогового кодекса местные налоговые органы имеют право провести перерасчет суммы выплат по налогу на недвижимое имущество в нескольких случаях:

  • Если были предоставлены уточняющие документы по характеристикам объекта недвижимого имущества;
  • Если гражданин подтвердил свое право на получение льготы за прошлые периоды;
  • Если были выявлены ошибки в расчетах выплат за прошлые налоговые периоды;
  • Если было изменено законодательство на уровне местных властей или федеральное законодательство и т.д.

Так что в данном случае налоговые органы обязаны провести перерасчет сумм выплат по налогу на недвижимое имущество, но не более чем за три последних года. Переплаченные суммы будут учтены при расчете налога на недвижимое имущество в следующих налоговых периодах.

Вопрос №2. Может ли налог вычет привести к отрицательной величине налоговой базы при расчете суммы выплат.

Да может, если общая площадь объекта недвижимого имущества меньше площади, установленной для данного типа недвижимого имущества. Тогда налоговые выплаты по данному объекту не будут начисляться и налогоплательщик будет освобожден от уплаты налога на недвижимое имущество.

Вопрос №3. Можно ли оформить льготы физическому лицо на коммерческую недвижимость?

Недвижимость, которая является объектом налогообложения и на которую оформляется субсидия от государства не может быть коммерческой недвижимость или объектом предпринимательской деятельности. Это указано в налоговом законодательстве. Социальная помощь по данному налогу предоставляется только на жилое помещение, как дом, квартира, дача и нежилое, как гараж, парковочное место, хозяйственные постройки, на всю ту недвижимость, которая не связана с коммерческой или предпринимательской деятельностью.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

6 + 17 =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector