Форма заявления на предоставление льготы по налогу на имущество ИП на УСН 

Льготы по налогу на имущество предоставляются как физическим, так и юридическим лицам. Если для физических лиц это касается чаще всего социально незащищенных слоёв населения, то для юридических лиц льготу могут получить субъекты малого бизнеса, в том числе индивидуальные предприниматели. Это касается организаций, которые ввиду особенностей своей деятельности и относительно небольшого оборота нуждаются в поддержке от государства в части упрощения налогового бремени. В данной статье будут даны рекомендации как оформить льготу по налогу на имущество индивидуальному предпринимателю.

Налог на имущество для специальных налоговых режимов

Физическое лицо имеет право получить льготу по налогу на недвижимость доказав свое право на данную льготу, как гражданина, принадлежащего к социально незащищенной группе населения. С субъектами малого все совсем по-другому. Индивидуальный предприниматель имеет право получить льготу только в том случае если применяет специальный налоговый режим, который на законодательном уровне предусматривает использование данной льготы.

Система налогообложения Описание
Единый сельско-хозяйственный налог Индивидуальный предприниматель, который использует данную систему налогообложения, имеет право получить льготу на уплату налога на имущество, которое используется при производстве продукции, оказании услуги, переработке сырья и т.д.
Упрощённая система налогообложения При применении УСН индивидуальный предприниматель имеет право на налоговую льготу на имущество, которое используется в основной рабочей деятельности предпринимателя. Данный налог включается в один общий налог в рамках данного специального режима
Патентная система налогообложения Индивидуальный предприниматель осуществляющий коммерческую на основании патента имеет право применить льготу на недвижимость физического лица, с помощью которого осуществляет свою деятельность.

Важно! На некоторые виды недвижимости невозможно применить льготу при использовании его в коммерческой деятельности. Это предусмотрено соответствующим законом, регламентированным налоговым кодексом.

Упрощённая система налогообложения для индивидуального предпринимателя

Для субъектов малого бизнеса, в том числе индивидуальных предпринимателей, в нашей стране предусмотрено несколько специальных налоговых режимов, целью которых является поддержание коммерческой деятельности особенно на первых этапах становления бизнеса. Индивидуальный предприниматель имеет право перейти на специальной режим налогообложения если:

  • Общая численность официально трудоустроенных сотрудников не превышает ста человек.
  • Общегодовой доход не должен превышать сумму в 150 миллионов рублей. Обычно такие суммы касаются только юридических лиц, которые осуществляют коммерческую деятельность. Так как в рамках ведения деятельности при статусе предпринимателя, контроль и учет коммерческой деятельности ведется максимально просто. В случае, когда организация выходит на такой годовой доход, лучше применить другую организационную форму.
  • Есть ограничения по участию в коммерческой деятельности сторонних организаций, их доля не должна превышать 25%.

При невыполнении данных условий организации придётся перейти на режим общего налогообложения. Это случится автоматически при сдаче налоговой декларации за прошлый отчетный период. Поэтому индивидуальному предпринимателю прежде, чем выбрать специальный режим, стоит продумать наперед и просчитать тот вариант, который ему будет действительно выгоден.

Какие налоги не платят на упрощенной системе налогообложения

Специальные налоговые режимы разработаны для стимуляций роста деловой активности малого бизнеса. Это происходит за счёт снижения налогового бремени на коммерческую деятельность организации, а высвободившиеся деньги предприниматели могут направлять на дополнительное развитие бизнеса. При ведении бизнеса на УСН предприниматель получает следующие налоговые послабления:

  • НДФЛ на физических лиц, который уплачивается при ведении коммерческой деятельности;
  • Освобождение от уплаты НДС, что даёт конкурентное преимущество на рынке;
  • Налог на имущество, которое участвует в осуществление коммерческой деятельности.

Все вышеперечисленные налоги заменяются одним налогом на доходы, в зависимости от выбранной системы УСН.

Важно! Независимо от выбранной системы налогообложения индивидуальный предприниматель обязан платить все полагающиеся налоги на заработную плату своих сотрудников. На такие доходы наемных работников ни один специальный режим не распространяется.

Виды упрощенной системы налогообложения

При регистрации предпринимателем для перехода на упрощенную систему налогообложения ему предоставляется выбор, какую программу использовать в своей деятельности. Программы отличаются друг от друга ставками налога:

  • Система «Доходы». Ставка составляет 6% на все доходы предпринимателя от его коммерческой деятельности.
  • Система «Доходы минус расходы». Ставка составляет 15% на сумму доходов, уменьшенных на расходы, которые утверждены на законодательном уровне. Чем больше будет учтено расходов, тем меньше будет налогооблагаемая база.

Индивидуальный предприниматель имеет право самостоятельно выбрать систему, которая ему удобней. Если он хочет ее поменять, предприниматель имеет право обратиться в отделение налоговой службы с соответствующим заявлением. И со следующего налогового периода он будет переведен на новую систему.

Переход на упрощенную систему налогообложения

Упрощенная система налогообложения доступна для любого субъекта малого бизнеса. Единственным критерием для перехода является соответствие коммерческой деятельности всем регламентированным критериям. Индивидуальный предприниматель может применить систему налогообложения осуществив переход:

  • При регистрации и получении статуса индивидуального предпринимателя. Наверное, это один из самых простых способов применить упрощенную систему налогообложения в своей коммерческой деятельности.
  • При ведении коммерческой деятельности индивидуальный предприниматель имеет право осуществить переход на новый специальный режим написав заявление в отделении налоговых органов по месту регистрации бизнеса. Переход будет осуществлен с нового налогового периода.

Индивидуальный предприниматель должен сам выбрать тот режим налогообложения, который ему максимально будет выгоден в его коммерческой деятельности. В соответствии с законодательством существует разные аспекты специальных режимов для разных видов деятельности. В зависимости от того, чем занимается индивидуальный предприниматель может подобрать режим еще и с учетом региональных программ. Для уточнения льгот и налоговых систем, которые существуют в регионе лучше всего обратиться в местные налоговые органы.

Заявление на получение налоговой льготы на имущество ИП

Для индивидуального предпринимателя получение льготы связано с переходом на упрощенный режим налогообложения. Эти два процесса не разделяются друг от друга. Льгота представлена в виде общего снижения налогового бремени на всю коммерческую деятельность. Для получения льготы по налогу на имущество предпринимателю необходимо сделать следующие шаги:

  • Необходимо обратиться в налоговую службу для предоставления уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения. Уведомление заполняется заранее, где индивидуальному предпринимателя необходимо указать данные о доходах за последние девять месяцев текущего года, а также остаточных средства.
  • В случае если предприниматель получил своей статус не более, чем за 30 дней до подачи заявления, то он может перейти на УСН в текущем налоговом периоде. В противном случае ему придется ждать следующего налогового периода, начиная с которого он будет вести свой учет по УСН.
  • Индивидуальному предпринимателю стоит заранее обзавестись специальным банковским счетом, который упростить ведение деятельности. Реквизиты данного счета необходимо будет также указать в соответствующем уведомлении.

По своей сути индивидуальный предприниматель не получает налоговую льготу в классическом ее представление. Упрощенная система налогообложения нацелена на объединение целого ряда налогов и предоставление единого налога на всю деятельность. В любом случае это получается намного выгоднее и значительно снижает налоговое бремя.

Как правильно оформить заявление о переходе на новый УСН

Прежде, чем обращаться в налоговую, предпринимателю необходимо взять готовый бланк в отделении налоговой службе или распечатать его из интернета. При заполнении заявления необходимо обратить внимание на следующие моменты:

  • Если индивидуальный предприниматель оформляет заявление на переход на УСН одновременно с регистрацией своего статуса предпринимателя, то в налоговых органах не потребуют заполнение строк с номером свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) и КПП.
  • Стоит максимально корректно отобразить всю необходимую финансовую информацию, которая требуется в данном бланке. Это касается только тех предпринимателей, которые ведет свою деятельность уже некоторое время и только сейчас решили оформить упрощенку.
  • Прежде чем выбрать одну из систем, которые предлагает упрощенная система налогообложения, лучше заранее просчитать, которая будет выгоднее для данной коммерческой деятельности. Также можно запросить специальную консультацию с налоговым агентом в местном отделении налоговых органов.
  • Дополнительные документы предоставлять скорей всего не придется, но налоговые органы могут затребовать последнюю налоговую декларацию и документы о регистрации деятельности индивидуального предпринимателя.

Заполнение всех остальных пунктов обычно не составляет никакого труда для предпринимателя. Подписывать заявление должен индивидуальный предприниматель лично. В случае с юридическими лицами право подписи имеет генеральный директор организации.

Часто задаваемые вопросы и ответы на них

Вопрос №1. Как быстро индивидуальный предприниматель может получить льготу по налогу на имущество?

В случае, если индивидуальный предприниматель осуществляет переход на УСН вместе с регистрацией своей деятельности, то перевод будет оформлено с текущего налогового периода. В ситуации, когда предприниматель уже некоторое время осуществлял свою деятельность, использую другой режим налогообложения, то переход на УСН и применение льготы на имущество будет оформлено со следующего налогового периода.

Вопрос №2. При оформлении льготы на имущество каким образом будет оплачиваться налог на имущество ИП

Налог на имущество, как и другие налоги, заменяются единым налогом. Индивидуальному предпринимателю необходимо только выбрать тот налоговой режим, который его наиболее устроить при ведении своей деятельности. По сути льгота применяется достаточно условно, данный налог просто объединяется с другими и платится единой суммой в бюджет.

Вопрос №3. Можно ли получить дополнительные налоговые льготы индивидуальному предпринимателю, который использует УСН?

Дополнительные налоговые льготы (и не только налоговые) могут быть установлены на уровне региона местными органами власти. Это может быть связано со стимулированием в данном регионе отдельных видов бизнеса, которые важны для экономического потенциала региона. Чтобы получить всю необходимую информацию стоит обратиться в местные органы власти за консультацией.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

шестнадцать − 9 =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector